1с 8.3 бухгалтерія списання матеріалів. Бухоблік інфо

У цій статті розберемо порядок списання матеріалів у 1С Бухгалтерія (на прикладі конфігурації БП 8.3), а також дамо покрокову інструкцію для списання. Спочатку розглянемо методологічний підхід з погляду бухгалтерського та податкового обліку, потім порядок дій користувача при списанні матеріалів у 1С 8.3. Слід зазначити, що розглядається загальний порядок списання матеріалів без урахування певних галузевих нюансів. Наприклад, девелопменту, сільськогосподарському чи виробничому підприємству потрібні додаткові типові документи чи акти списання матеріалів.

Методологічні вказівки

У бухобліку порядок списання матеріалів регулюється ПБО 5/01 «Облік матеріально-виробничих запасів». Відповідно до п. 16 цього ПБО допускається три варіанти списання матеріалів, орієнтованих на:

• собівартість кожної одиниці;
• середню собівартість;
• собівартість перших за часом придбання МПЗ (метод ФІФО).

У податковому обліку при списанні матеріалів слід орієнтуватися на статтю 254 НК РФ, де під пунктом номер 8 вказано варіанти методу оцінки, що орієнтуються на:

• вартість одиниці запасів;
• середню вартість;
• вартість перших за часом придбань (ФІФЗ).

Бухгалтеру слід закріпити в обліковій політиці вибраний метод списання матеріалів для бухгалтерського та податкового обліку. При цьому логічно, що для спрощення обліку в обох випадках обирають той самий спосіб. Найчастіше використовується списання матеріалів середньої собівартості. Списання за собівартістю одиниці доречно для певних видів виробництв, де кожна одиниця матеріалів є унікальною, наприклад, ювелірне виробництво.

Типові проводки зі списання матеріалів

Перед списанням матеріалів у 1С 8.3 слід встановити (перевірити) відповідні налаштування облікової політики.

Налаштування облікової політики під час списання матеріалів у 1С 8.3

У налаштуваннях знайдемо підменю «Облікова політика», і в ньому – «Спосіб оцінки МПЗ».

Тут слід пам'ятати про низку специфічних характеристик, притаманних зміни 1С 8.3.

• Підприємства загальному режимі можуть вибрати будь-який спосіб оцінки. Якщо необхідний спосіб оцінки вартості одиниці матеріалу, слід вибирати метод ФІФО.
• Для підприємств на ССП вважається найбільш підходящим такий метод, як ФІФО. Якщо спрощенка у розмірі 15%, то в 1С 8.3 буде сувора установка на списання матеріалів за методом ФІФО, а вибір способу оцінки "За середньою" буде недоступним. Це з особливостями податкового обліку при цьому режимі оподаткування.
• Зверніть увагу на допоміжну інформацію 1С, яка говорить про те, що тільки за середньою, і ніяк інакше відбувається оцінка вартості матеріалів, прийнятих в переробку (рахунок 003).

Списання матеріалів у 1С 8.3

Для списання матеріалів у програмі 1С 8.3 треба заповнити та провести документ «Вимога-накладна». Пошук його має якусь варіативність, тобто може бути здійснено двома шляхами:

1. Склад => Вимога-накладна
2. Виробництво => Вимога-накладна

Нижче показано екран форми, натиснувши кнопку «Підбір». Для зручності роботи, щоб бачити лише ті позиції, за якими є фактичні залишки, слідкуйте, щоб кнопку «Тільки залишки» було натиснуто. Вибираємо всі необхідні позиції, і по клацанню миші вони потрапляють до розділу «Підібрані позиції». Потім натисніть кнопку «Перенести в документ».

Усі вибрані позиції відобразяться у табличній частині нашого документа на списання матеріалів. Зверніть увагу, чи включено параметр «Рахунки витрат на закладці «Матеріали»», і з вибраних позицій «Повидло яблучне» списано на 20-й рахунок, а «Вода питна» – на 25-й.

Крім того, обов'язково заповнюйте розділи «Підрозділ витрат», «Номенклатурна група» та «Стаття витрат». Перші два стають доступними в документах, якщо встановлені налаштування у параметрах системи «Вісти облік витрат за підрозділами-Використовувати декілька номенклатурних груп». Навіть якщо ведете облік у невеликій організації, де поділу на номенклатурні групи немає, заведіть у довідці пункт «Загальна номенклатурна група» та обирайте його в документах, інакше можуть виникнути проблеми при закритті місяця. На великих підприємствах правильне ведення даної аналітики дозволить оперативно отримувати необхідні звіти про витрати. Підрозділ витрат може бути цехом, ділянкою, окремим магазином тощо, яким необхідно збирати суму витрат.

Номенклатурна група пов'язані з видами своєї продукції. За номенклатурними групами відображається сума виручки. При цьому, наприклад, якщо різні цехи випускають ту саму продукцію, слід зазначати одну номенклатурну групу. Якщо ж ми хочемо бачити окремо суму виручки та суму витрат за різними видами продукції, наприклад, цукерки шоколадні та карамель, слід встановити різні номенклатурні групи при відпуску сировини у виробництво. При зазначенні статей витрат орієнтуйтеся щонайменше на податковий кодекс, тобто. можна вказати пункти "Матеріальні витрати", "Витрати на оплату праці" і т.д. Цей перелік може бути розширено залежно від потреб підприємства.

Після вказівки всіх необхідних параметрів натискаємо кнопку «Провести та закрити». Тепер можна переглянути проводки.

При подальшому веденні обліку, якщо необхідно виписати схожу накладну вимогу, можна не створювати документ заново, а зробити копіювання, використовуючи стандартні можливості програми 1С 8.3.

Алгоритми розрахунку середньої ціни

Алгоритм розрахунку середньої ціни, з прикладу позиції «Повидло яблучне». До списання було два надходження цього матеріалу:

80 кг х 1200 руб = 96000 руб

Разом середня в останній момент списання дорівнює (100 000 + 96 000)/(100 + 80) = 1088, 89 крб.

Помножуємо цю кількість на 120 кг і отримуємо 130666,67 руб.

У момент списання ми використовували так звану ковзну середню.

Потім після списання було надходження:

50 кг x 1100 руб = 55 000 руб.

Середньозважена середня за місяць дорівнює:

(100 000 + 96 000 + 55 000) / (100 + 80 + 50) = 1091,30 руб.

Якщо помножити її на 120 отримаємо 130 956,52.

Різниця 130 956, 52 - 130 666, 67 = 289, 86 буде списана при закритті місяця при виконанні регламентної операції Коригування вартості номенклатури (різниця в 1 коп. від розрахункової виникла в 1С при округленні).

У такому разі вартість видатків за місяць буде наступною:

100 кг х 1 000 руб = 100 000 руб

20 кг х 1200 руб = 24000 руб

Загальний результат 124 000 рублів.

Важливе доповнення

Формування вимог-накладних та їх застосування для списання вимагає виконання важливої ​​умови: всі списані зі складу матеріали повинні бути витрачені для виробництва цього ж місяця, тобто списання повної вартості на витрати є коректним. Насправді, так буває не завжди. У такому разі передачу матеріалів з основного складу слід відображати як переміщення між складами, на окремий субрахунок рахунку 10, або як варіант, на окремий склад за тим самим субрахунком, на якому він враховується. Списувати при цьому варіанті матеріали на витрати слід актом на списання матеріалів, вказуючи фактично використану кількість.

Варіант акта, надрукований на папері, слід затвердити в обліковій політиці. У 1С при цьому передбачено документ «Звіт виробництва за зміну», з якого, за виробленою продукції, можна списати матеріали вручну, або, якщо виробляються стандартні вироби, заздалегідь скласти специфікацію на 1 одиницю продукції. Потім, при вказанні кількості готової продукції, необхідну кількість матеріалу буде підраховано автоматично. Докладніше про цей варіант роботи буде розказано в наступній статті, в якій також будуть висвітлені такі окремі випадки списання матеріалів, як облік спецодягу та списання у виробництво давальницької сировини.

Товарно-матеріальні цінності (ТМЦ) - це матеріали, які організації використовують для господарських потреб та для виробництва продукції. Облік матеріалів 1С 8.3 Бухгалтерія ведеться за видами ТМЦ на різних субрахунках, відкритих до рахунку 10 «Матеріали». Тут докладно читайте про облік ТМЦ у 1С 8.3 з покроковою інструкцією.

Читайте у статті:

Облік ТМЦ в 1С 8.3 ділиться на два основні етапи - надходження та списання. Надходження матеріалів до 1С 8.3 оформляють документом «Накладна на надходження товарів». Списання роблять у різний спосіб залежно від характеру вибуття матеріалів. У цій статті ми розповімо, як списувати матеріали у виробництво. Читайте далі, як за 6 кроків оформити облік матеріалів в 1с 8.3 Бухгалтерія.

Надходження матеріалів до 1С 8.3

Крок 1. Створіть у 1С 8.3 надходження ТМЦ

Зайдіть до розділу «Покупки» (1) та натисніть на посилання «Надходження (акти, накладні)» (2). Відкриється вікно створення накладної на надходження матеріалів.

У вікні, натисніть на кнопку «Надходження» (3) і клацніть на посилання «Товари (накладна)» (4). Відкриється форма накладної заповнення.

Крок 2. Заповніть накладні реквізити на надходження ТМЦ в 1С 8.3

У формі накладної вкажіть:

• вашу організацію (1);
• постачальника матеріалів (2);
• який склад надійшли матеріали (3);
• реквізити договору із постачальником ТМЦ (4);
• номер та дату накладної продавця (5).

Крок 3. Заповніть матеріальну частину накладної 1С 8.3

Натисніть кнопку «Додати» (1) та клацніть на посилання «Показати все» (2). Відкриється номенклатурний довідник.


У цьому довіднику виберіть матеріал (3), який до вас надійшов. Далі вкажіть у накладній:

• кількість (4). Вкажіть кількість матеріалів, що надійшли на склад;
• ціну з накладної (УПД) від постачальника(5);
• ставку ПДВ із рахунок-фактури (УПД) від постачальника(6).

Накладна на вступ заповнена. Для завершення оприбуткування матеріалів натисніть кнопки «Записати» (7) та «Провести» (8).


Тепер у бухгалтерському обліку 1С 8.3 з'явилися записи щодо дебету рахунку 10 «Матеріал». Щоб переглянути проводки по створеній накладній, натисніть кнопку «ДтКт» (9).

У вікні проводок видно, що матеріал оприбутковано на рахунок 10.01 «Сировина та матеріали» (10). Також за дебетом рахунку 19.03 «ПДВ із придбаних матеріально-виробничих запасів» (11) відображено надходження ПДВ. Кореспондують ці рахунки з рахунком 60.01 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (12).


Отже, надходження матеріалів оформлено, тепер наступний етап – списання.

Списання матеріалів у 1С 8.3

Крок 1. Оформіть в 1С 8.3 накладну вимогу

Для списання матеріалів на виробничі витрати 1С 8.3 використовують вимогу-накладну. Щоб створити цей документ, зайдіть у розділ «Виробництво» (1) і натисніть посилання «Вимоги-накладні» (2). Відкриється вікно створення документа.


У вікні вкажіть:

• вашу організацію (3);
• дату відпуску матеріалів у виробництво (4);
• склад, з якого списуєте матеріали (5).

Встановіть прапорець (6) навпроти «Рахунки витрат на закладці «Матеріали»». Цей прапорець ставиться під час списання матеріалів у виробництво.

Крок 2. Заповніть матеріальну частину у вимогі-накладній

У вкладці «Матеріали» (1) додайте ТМЦ для списання. Для цього натисніть кнопку «Додати» (2). Далі оберіть у довіднику «Номенклатура» матеріал (3), який списуєте у виробництво, та вкажіть його кількість (4). Рахунок витрат (5) за умовчанням встановлено 20.01 «Основне виробництво». У разі потреби поставте в цьому полі інший рахунок витрат. У полі «Номенклатурна група» (6) виберіть групу для списання матеріалів. У такі групи об'єднують різні види продукції, наприклад «Меблі», «Вікна», «Двері». У полі «Статті витрат» (7) виберіть потрібну для списання статтю, наприклад «Матеріальні витрати основного виробництва».

Для відображення в обліку списання матеріалів у виробництво натисніть «Записати» (8) та «Провести» (9). Тепер у бухгалтерському обліку є записи:

ДЕБЕТ 20 КРЕДИТ 10
- списання матеріалів у виробництво

Списання матеріалів в обліку - процес, що має певну специфіку і проходить за встановленими правилами. У цій статті ми розглянемо:

• як списати матеріали до 1С 8.3 Бухгалтерія по кроках;
• правила списання канцтоварів, запчастин та виробничих матеріалів;
• що робити з малоцінними предметами, що швидко зношуються (МШП);
• яким документом списуються матеріали з експлуатації.

Розглянемо списання матеріалів 1С 8.3 з прикладу канцтоварів, які відносяться на загальногосподарські потреби.

• папір "Снігуронька" - 30 шт.;
• дірокол – 3 шт.;
• калькулятор – 3 шт.

Як списати матеріали на загальногосподарські потрібні у 1С 8.3. Оформіть документ Вимога-накладна :

• в розділі ;
• на підставі документа Вступ (акт, накладна) за кнопкою Створити на підставі .

На вкладці Матеріаливкажіть МПЗ, що передаються на потреби організації, та їх кількість:

• Рахунок облікузаповниться автоматично залежно від налаштувань у регістрі відомостей Рахунки обліку номенклатури , але його можна змінити вручну.

На вкладці Рахунок витратвкажіть відповідний витратний рахунок та його аналітику:

• Рахунок витрат, На якому накопичуються витрати. У нашому прикладі витрати враховуватимуться у складі загальногосподарських витрат за БО, оскільки матеріали списуються на загальногосподарські потреби.
• Підрозділ витрат , куди відпускаються матеріали.
• Статтю витрат , за якою будуть накопичуватися витрати з Видом витрати - Матеріальні витрати.

Проведення за документом

Документ формує проводки:

• Дт 26 Кт 10.01 – вартість матеріалів списана до складу загальногосподарських витрат методом За середньою.

Коригування собівартості списаних матеріалів до середньозваженої собівартості

Коригування собівартості здійснюється автоматично при виконанні в розділі Операції - Закриття періоду - Закриття місяця.

Коригування ковзної до середньозваженої собівартості здійснюється тільки в тих випадках, коли за МПЗ, що вибули, є надходження протягом місяця після їх вибуття.

Документ формує проведення:

• Дт 26 Кт 10.01 - коригування ковзної собівартості до середньозваженої собівартості.

Нюанси: списання запчастин

На рахунку 10.05 "Запчастини" враховуються запчастини для ремонту, заміни зношених частин машин, обладнання.

Як списати запчастини до 1С 8.3? Аналогічно тому, як списуються загальногосподарські матеріали: документом Вимога-накладна .

У цьому випадку головне визначити, на які витрати списуються запасні частини, та коректно заповнити вкладку Рахунок витрат .

Якщо запчастини використовуються для виправлення шлюбу, то вкладку Рахунок витратзаповніть наступним чином:

Наприклад, якщо списуються шини автомобіля, який використовується в загальногосподарських цілях, то вкладку Рахунок витратзаповніть так:

Вид витратиСтатті витрат - Інші витрати, т.к. Витрати зміст службового транспорту враховуються у складі інших (непрямих) витрат на НУ (пп. 11 п. 1 ст. 264 НК РФ).

Нюанси: списання матеріалів під час будівництва

Проведення за документом

Документ формує проводки

• Дт Кт – вартість матеріалів врахована для формування первісної вартості ОС.

Списання матеріалів у виробництво

Списати матеріали у виробництво можна кількома способами:

• документом Вимога-накладна в розділі Виробництво – Випуск продукції – Вимоги-накладні;
• в розділі Виробництво – Випуск продукції – звіти виробництва за зміну.

Вимога-накладна

Документ Вимога-накладна використовується, якщо матеріали списуються загальною кількістю у виробництво без поділу на певний випуск продукції.

Організація виробляє взуття жіноче.

• заготівлі для підошви – 2 000 шт.;
• тканина – 500 м².

Облік ведеться з використанням субконто Продукціяна рахунку . Під час розрахунку собівартості застосовується планова вартість готової продукції.

В обліковій політиці організації з БО та НУ встановлено спосіб списання матеріалів за середньою собівартістю.

Оформіть документ Вимога-накладна в розділі Склад - Склад - Вимоги-накладні.

Якщо використовуєте субконто Продукціяна рахунку , то зніміть прапорець Рахунок витрат на закладці «Матеріали» . Цю аналітику можна заповнити лише на вкладці Рахунок витрат .

• на вкладці Матеріаливкажіть дані про використані матеріали, їх кількість, рахунок обліку;
• на вкладці Рахунок витрат заповніть:
  • Рахунок витрат- Рахунок «Основне виробництво», тобто. рахунок у якому враховуються прямі витрати, які стосуються випуску продукції;
  • Номенклатурні групи - вид продукції, у прикладі Взуття жіноче;
  • Статті витрат - Стаття витрат Вид витрати на НУ - Матеріальні витрати;
  • Продукція- готова продукція, на випуск якої буде використано матеріали.

Проведення за документом

Документ формує проводки:

• Дт Кт 10.01 – вартість матеріалів списана на виробничі витрати за методом За середньою.

Якщо Ви є передплатником системи БухЕкспер8, тоді читайте додатковий матеріал на тему:

Звіт виробництва за зміну

Розберемо нюанси списання матеріалів при виборі.

23 січня вироблено продукцію Босоніжки жіночі «Кейт» (1000 пар.). Матеріали списані у виробництво за специфікацією №1, норма витрати на 1 пару:

• заготівлі для підошви – 2 шт.;
• тканина – 0,5 м².

У нашому випадку списання оформляємо у момент випуску продукції (випуск ДП).

Випуск ДП відобразіть документом Звіт виробництва за зміну в розділі Виробництво – Випуск продукції – Звіти виробництва за зміну.

У документі вкажіть Рахунок витрат, на якому враховуються прямі витрати та найменування готової продукції.

У цьому документі списання матеріалів здійснюється на вкладці Матеріали. Якщо ви заповнили на вкладці Продукціяграфу Специфікації , то по кнопці Заповнитивкладка Матеріалиавтоматично заповниться даними про використані матеріали, їх кількість, рахунки обліку, статтю витрат, продукцію та номенклатурну групу.

Якщо облік витрат на продукцію не ведете, а в субконто Продукціяне видалено, то графа Продукціязаповниться автоматично та її треба очистити вручну.

Проведення за документом

Документ формує проводки:

• Дп 43 Кт - оприбуткована продукція;
• Дт Кт 10.01 – вартість матеріалів списана на виробничі витрати методом За середньою.

Якщо протягом місяця після списання матеріалів будуть їх надходження складу, то розрахована собівартість при списанні МПЗ наприкінці месяца .

Якщо Ви є передплатником системи БухЕкспер8, тоді читайте додатковий матеріал

», жовтень 2017

Чи доводилося вам стикатися із ситуацією, коли не проводиться документ «Вимога-накладна» чи проводки формуються з нульовою сумою? Змоделюємо типову ситуацію, з якою може зіткнутися – і покроково розберемо причини помилки.

Створимо документ « Вимога-накладна» та в табличній частині « Матеріали» вкажемо:

Какао порошок, кількість 1000, рахунок обліку 10.01

Молоко незбиране, кількість 200, рахунок обліку 10.01

Цукор, кількість 500, рахунок обліку 10.01.

Помилка 1: відсутність матеріалів на складі та час проведення накладної

Під час проведення документа з'являється повідомлення про відсутність (нестачі) матеріалів складі. І якщо ми впевнені у зворотному, тоді вирушаємо на пошуки помилок у програмі: у цій статті розглянемо три найчастіші з них.

Але перш за все хотілося б звернути увагу на один важливий нюанс для тих, хто наслідує наш приклад: у програмі можуть бути встановлені налаштування, які не дозволяють робити списання матеріалів за їх відсутності на складі. І тому програма цей документ не проводить та виводить помилки!

Однак можливий інший варіант. Якщо ми перейдемо до розділу « Адміністрація» – « Проведення документів», то ми можемо встановити налаштування « Дозволити списання запасів за відсутності залишків за даними обліку».

Після зміни цього налаштування документ у нас проведеться – і ця ситуація буде однією з найнебезпечніших. За таких налаштувань програма не повідомить жодної помилки, але якщо ми зайдемо в проводки, то побачимо, що рухи сформовані без сумової оцінки. Зверніть на це увагу, перш ніж вирішити, яка з налаштувань є для вас найбільш зручною.

Сформуємо цей звіт, вкажемо субконто « Номенклатура». Далі натискаємо « Показати налаштування» та на закладці « Відбір» вибираємо цікаву для нас номенклатуру.

Здавалося б, усе гаразд. Кількість у нас є, вартість також, але списання відбувається без суми.

Якщо ми розгорнемо цей звіт подвійним клацанням миші по ресурсному полю. Обороти», ми побачимо, що час, вказаний для документа « Вимога-накладна», раніше, ніж час документа « Надходження (акт, накладна)».

Давайте встановимо час документа «Вимога-накладна» на кінець дня та перепроведемо. Заходимо у проведення документа і бачимо, що відбулося списання суми номенклатури.

Під час встановлення часу зверніть увагу на наступне налаштування. Перейдемо до розділу « Адміністрація» – « Проведення документів». Тут ми бачимо налаштування «В ремя документів встановлювати автоматично». Якщо її встановити, то програма автоматично розподілятиме всі документи протягом дня якнайкраще. Наприклад, усім документам. Надходження (акти, накладні)» встановлюється час 07:00, а всі документи списання будуть проведені пізнішим часом. Потрібно врахувати, що час документів, створених до встановлення цієї настройки, змінено не буде.

Помилка 2: різниця у вступі та списанні

Друга помилка пов'язана з номенклатурою Молоко незбиране». Відкриваємо звіт « Аналіз субконто» з встановленими налаштуваннями по номенклатурі, що цікавить нас. Завдяки звіту ми побачимо другу помилку: надходження номенклатури відображено на рахунку 41.01 «Товари на складах», а ось списання відбувається з рахунку 10.01 « Сировина і матеріали".Тут потрібно розібратися, де було допущено помилку. Якщо це товар, то списувати його треба як товар. Якщо це матеріал – як матеріал. Якщо помилку було здійснено під час вступу, існує два виходу:

Якщо помилку було здійснено в поточному звітному періоді, то можна просто зайти в документ « Надходження (акт, накладна)»та змінити реквізит табличної частини « Рахунок обліку» на 10.01 « Сировина і матеріали».

Якщо помилку було здійснено раніше, тоді скористаємося документом « Переміщення товарів" в розділі " Склад».

Після виправлення помилки надаємо документ « Вимога-накладна». Заходимо в проводки і бачимо, що за номенклатурою Молоко незбиране» також відбулося списання суми.

Помилка 3: завоювання номенклатур

Переходимо до третього рядка. Тут ситуація буде іншою, при введенні номенклатури у нас виводиться два рядки з однаковим ім'ям, але різним кодом. Це показує, що у базі відбулося задвоєння номенклатурних позицій.

Якщо сформуємо звіт « Аналіз субконто», то побачимо, що намагаємось списати не ту номенклатуру. Вирішується це дуже просто. У документі « Вимога-накладна» вибираємо правильну номенклатуру, проводимо та відкриваємо проводки для того, щоб переконатися, що списання пройшло успішно.

І ще один важливий момент, який допоможе вам уникнути деяких помилок при списанні матеріалів: при оформленні списання матеріалів я раджу користуватися кнопкою « Підбір» замість кнопки « Додати». У формі, що відкрилася, можна встановити перемикач у положення « Тільки залишки», і на екрані буде видно лише ті номенклатурні позиції, за якими є залишки.

Підбір матеріалів для списання в 1С: Бухгалтерія (8.3, 8.2, редакції 3.0 та 2.0)

Часто бухгалтерам потрібно зробити списання матеріалів через накладну вимогу на певну суму або взагалі списати всі наявні матеріали.

Ця обробка дозволяє легко і наочно підібрати потрібну кількість потрібних матеріалів, що висять залишком на потрібному рахунку (наприклад, 10.1). Обробка підходить одночасно для "двійки" та "трійки".

Покажу на прикладі.

Відкриваємо обробку. Вибираємо організацію, день на який робитимемо списання та рахунок, з якого будемо списувати матеріали.

Натискаємо кнопку "Заповнити":

Обробка автоматично заповнила нам табличну частину залишками за рахунком 10.1 у розрізі складів на 4 вересня по нашій організації:

Тепер прямо в табличній частині прибираємо непотрібні матеріали (кнопкою "Видалити" або клавішею "Delete") і коригуємо кількість тих, що залишилися, якщо потрібно.

Потім натискаємо кнопку "Створити накладну вимогу" - автоматично створиться документ "Вимога-накладна" вже заповнений нашими даними. Виходить дуже зручно.

Ось сама обробка (окрема для "трійки" та "двійки"):

Завантажити для трійки

Важливо #2!У разі виникнення будь-якої іншої помилкипісля відкриття або в процесі роботи обробки - слідуйте.
Корисно!

Завантажити для двійки